Перевод старого ИИС в ИИС-3: когда это выгодно

Если ИИС открыт до 2024 года, он продолжает работать по старым правилам: одна льгота на выбор — вычет на взнос (тип А) или освобождение прибыли (тип Б). Но такой счёт можно перевести в ИИС-3 и получить обе льготы сразу. Платить за это придётся сроком: часть уже прожитых лет засчитают, но не все.

Ниже — как устроен перевод по закону, что происходит с вычетами до и после него и как прикинуть, стоит ли переводить именно ваш счёт. Правила — по ч. 10–16 ст. 3 Федерального закона от 23.03.2024 № 58-ФЗ и ст. 219.2 Налогового кодекса, актуально на октябрь 2026 года. Как работает сам ИИС-3, подробно разобрано в статье об ИИС-3.

Как работает перевод

Счёт не нужно закрывать и открывать заново: договор с брокером остаётся прежним, бумаги никуда не переводятся. Вы подаёте заявление в налоговую, и с 1 января того года, в котором оно подано, счёт считается ИИС-3. Подать заявление в декабре выгодно: льготы нового типа заработают с января того же года.

• Срок — отсчитывается заново с 1 января года заявления. Время, которое счёт уже прожил, засчитывают, но не больше трёх лет.

• Взносы — внесённые с 1 января года заявления идут под вычет ИИС-3 в пределах 400 000 ₽ в год. Старый вычет на взнос по ним уже не получить.

• Прибыль — освобождается от налога та, что получена с 1 января года заявления. Операции до и после этой даты учитываются раздельно.

• Прежняя льгота типа Б — если она была, сохраняется для прибыли, полученной до этой даты.

Сколько ещё держать счёт

Минимальный срок ИИС-3 для счетов, открытых в 2024–2026 годах, — 5 лет. Переведённый счёт по закону считается открытым после 1 января 2024 года, поэтому к нему применяется та же планка. Из пяти лет до трёх можно закрыть старым стажем — фактическим временем жизни договора до 1 января года заявления. Остаток придётся досидеть. При заявлении в 2027 году и позже планка выше: график растёт до 10 лет к 2031 году.

Главное следствие: для счёта старше трёх лет перевод означает ещё как минимум два года без закрытия. По старым правилам такой счёт можно закрыть в любой момент, сохранив вычеты.

Посчитаем на примере

ИИС типа А открыт в 2021 году. К 1 января 2026 года на нём 2 000 000 ₽, из них своих взносов 1 600 000 ₽. Дальше владелец вносит по 400 000 ₽ в год, портфель растёт на 12 % годовых. Сравним два варианта на 2026–2027 годы.

Счёт к концу 2027 года: 2 000 000 × 1,12² + 400 000 × 1,12² + 400 000 × 1,12 = 3 458 560 ₽. Прибыль за два года — 3 458 560 − 2 000 000 − 800 000 = 658 560 ₽, налог с неё 13 %. Пример упрощён: весь рост считается полученным после 1 января 2026 года, а прибыль прошлых лет на старом счёте типа А облагается в обоих вариантах.

Вычет на взносы одинаков: 52 000 ₽ в год дают и старый тип А, и ИИС-3 — в пределах уплаченного за год НДФЛ. Выигрыш перевода — освобождение будущей прибыли, и он растёт с каждым годом. Свою комбинацию взносов, срока и доходности прикиньте в калькуляторе ИИС.

Кому перевод выгоден

• Владельцам типа Б — освобождение прибыли прошлых лет сохраняется, а с года заявления добавляется вычет на взносы до 52 000 ₽ в год, которого у типа Б не было.

• Владельцам типа А с длинным горизонтом — если счёт не нужен ещё лет пять и больше, освобождённая прибыль быстро перекрывает неудобство срока.

• Тем, кому мало одного счёта — пока действует старый ИИС, ИИС-3 не открыть. После перевода можно держать до трёх ИИС-3.

Когда переводить не стоит

• Деньги понадобятся в ближайшие два года — старый счёт старше трёх лет можно закрыть без потерь сразу, а переведённый — только после нового срока.

• Портфель почти не растёт — если на счёте в основном облигации с купонами или дивидендные акции, освобождать нечего: налог с дивидендов удерживается и на ИИС-3.

• Нет официального дохода — вычет на взнос всё равно не получить, остаётся только освобождение прибыли; оцените, стоит ли оно лишних лет.

Если закрыть переведённый счёт раньше нового срока, льготы ИИС-3 теряются. Что в этом случае будет с вычетами, уже полученными по старым правилам, закон прямо не говорит — уточните у брокера до подачи заявления.

Как подать заявление

1. Проверьте у брокера, принимает ли он заявление на перевод и передаёт ли его в налоговую сам — многие делают это через приложение.

2. Если нет — подайте заявление в налоговую по форме, которую установила ФНС, например через личный кабинет налогоплательщика.

3. Отметьте дату: срок нового счёта пойдёт с 1 января года заявления, плюс до трёх засчитанных лет.

4. Сохраните подтверждение: оно понадобится при закрытии счёта и вычете на доход.

Это оценка для планирования, а не налоговая консультация. Правила ИИС менялись уже несколько раз — перед решением сверьтесь с nalog.gov.ru или с брокером. Учитывать доходность счёта до и после перевода удобно в трекере портфеля.

Частые вопросы

Сколько лет старого ИИС засчитают при переводе?

Столько, сколько прожил договор до 1 января года заявления, но не больше трёх лет.

Нужно ли закрывать старый счёт и открывать новый?

Нет. Договор и бумаги остаются прежними, меняется только налоговый режим — по заявлению в налоговую.

С какого момента прибыль освобождается от налога?

С 1 января года, в котором подано заявление. Прибыль до этой даты учитывается отдельно: у типа Б она остаётся освобождённой, у типа А облагается как раньше.

Можно ли после перевода получать вычет на взносы?

Да, на взносы с 1 января года заявления — до 400 000 ₽ в год, в общем лимите с программой долгосрочных сбережений и негосударственной пенсией, и не больше уплаченного за год НДФЛ.

Можно ли вернуть счёт к старым правилам?

Нет. После заявления старые вычеты по операциям с новой даты уже не применяются.