Калькулятор налога с инвестиций и ЛДВ
Посчитайте НДФЛ с продажи акций и фондов и сколько сэкономит льгота долгосрочного владения. Задайте суммы покупки и продажи, срок владения и ставку — калькулятор сравнит налог с льготой и без неё.
Срок владения: 3 лет
Ваша ставка НДФЛ
ЛДВ освобождает от НДФЛ 3 млн ₽ прибыли за каждый полный год владения (от 3 лет), для бумаг с организованных торгов, купленных не ранее 2014 года. На ИИС льгота не применяется — там свои вычеты. Это оценка, а не налоговая консультация.
Как считается
Сначала считается прибыль — разница между суммой продажи и суммой покупки. Без льготы налог равен прибыли, умноженной на ставку НДФЛ. С ЛДВ из прибыли вычитается лимит освобождения:
Лимит ЛДВ = 3 000 000 ₽ × число полных лет владения (от 3 лет)Налог берётся только с прибыли сверх лимита. Например, при прибыли 600 000 ₽ и владении от 3 лет лимит составляет 9 млн ₽ — вся прибыль освобождается, налог нулевой.
Разбор на числах
Купили бумаг на 2 млн ₽, продали через 4 года за 14 млн ₽ — прибыль 12 млн ₽. Без льготы налог составил бы 12 000 000 × 13% = 1,56 млн ₽. С ЛДВ лимит освобождения = 3 млн × 4 года = 12 млн ₽, то есть вся прибыль освобождается и налог нулевой. Экономия — 1,56 млн ₽.
Сколько освобождает ЛДВ
Лимит растёт на 3 млн ₽ за каждый полный год сверх трёх. В таблице — налог при ставке 13% для прибыли разного размера при владении 3 года (лимит 9 млн ₽):
| Прибыль | Без ЛДВ | С ЛДВ | Экономия |
|---|---|---|---|
| 5 млн ₽ | 650 000 ₽ | 0 ₽ | 650 000 ₽ |
| 9 млн ₽ | 1 170 000 ₽ | 0 ₽ | 1 170 000 ₽ |
| 15 млн ₽ | 1 950 000 ₽ | 780 000 ₽ | 1 170 000 ₽ |
Видно, что для большинства частных инвесторов прибыль укладывается в лимит и налог обнуляется полностью.
Как оформить льготу
Чаще всего ничего делать не нужно: если бумаги учитываются у российского брокера, он сам выступает налоговым агентом и применяет ЛДВ при расчёте налога с продажи — освобождённая часть прибыли просто не попадёт под удержание. Подавать декларацию приходится в особых случаях: бумаги переведены от другого брокера и нужно подтвердить дату и стоимость покупки, актив учитывался у иностранного брокера, или вы хотите вернуть уже удержанный налог через ФНС. Тогда понадобятся брокерские отчёты, подтверждающие срок владения по каждой партии. Льгота не распространяется на бумаги, проданные раньше трёх лет, и на инструменты вне организованных торгов.
На что обратить внимание
- Условие — 3 полных года владения и бумаги с организованных торгов, купленные с 2014 года. Срок считается по каждой партии отдельно.
- Частые перекладки мешают льготе «созреть». Это аргумент в пользу долгого удержания качественных активов.
- ЛДВ и ИИС. На ИИС типа Б действует своё освобождение; ЛДВ применяется на обычном брокерском счёте.
Подробнее о налогах инвестора и способах их законно снизить — в блоге об инвестициях. Сравнить льготы ИИС поможет калькулятор ИИС.
Допущения расчёта
Это оценка для планирования с осознанными упрощениями (одинаковыми во всём трекере — на странице «Налоги» и в калькуляторах):
- Ставка плоско 13% — прогрессия 13/15% (доход свыше 5 млн ₽/год) не учитывается.
- ЛДВ применяется ко всем небиржевым-валютным бумагам — счета ИИС отдельно не выделяются.
- Сальдирование убытков между разными бумагами не моделируется.
- Облигации считаются как обычные бумаги (без специфики НКД/амортизации в налоге).
- Это оценка для планирования, а не замена справки 2-НДФЛ от брокера.
Вопросы и ответы
Другие калькуляторы
Во что превратятся стартовый капитал и ежемесячные пополнения: итог, вложено и проценты по годам.
Открыть →Сколько нужно вложить, чтобы дивиденды платили желаемую сумму в месяц, и за сколько лет вы накопите.
Открыть →Честная годовая доходность портфеля с учётом того, что деньги заходили в разное время.
Открыть →Под сколько процентов годовых росли вложения: CAGR, общая доходность за период и рост капитала.
Открыть →Сравните вычет на взносы (тип А) и освобождение прибыли от налога (тип Б) — что выгоднее на вашем сроке.
Открыть →YTM (доходность к погашению), текущая доходность и НКД по цене, купону и сроку.
Открыть →Средняя цена позиции при докупках, вложено и прибыль по текущей цене.
Открыть →Сколько нужно, чтобы жить с капитала (правило 4%), и за сколько лет вы накопите.
Открыть →Сравните итоговый капитал банковского вклада и инвестиций при вашем сроке и пополнениях.
Открыть →Сколько откладывать в месяц, чтобы накопить нужную сумму к сроку при заданной доходности.
Открыть →За сколько лет удвоится капитал при заданной ставке: правило 72 и точный срок удвоения и утроения.
Открыть →Сколько съедают годовые комиссии фонда и НДФЛ за весь срок — и каким стал бы итог без них.
Открыть →Lavina сам посчитает доходность, дивиденды и динамику по всем брокерским счетам — Тинькофф, Сбер, ВТБ и Альфа в одной картине.